Есть 7 неочевидных причин: почему налоговая может начать фактическую проверку

Налоговики имеют право осуществлять фактические проверки бизнеса при наличии как минимум одного из определенных оснований. Конкретный перечень установлен нормами законодательства, так что предпринимателям желательно знать, какие случаи могут привести к приходу контролирующего органа.

Об этом рассказали в Главном управлении ГНС в Винницкой области.

Важно понимать, что процедура отличается от документальных плановых посещений бизнеса, поскольку график обнародуют заранее, давая предпринимателям время на подготовку. А проведение фактических проверок зависит от таких семи оснований.

1. Если по результатам анализа деятельности других налогоплательщиков были найдены факты нарушений законодательства касательно производства и реализации подакцизных товаров, ведения кассовых операций, осуществления расчетов между субъектами, наличия лицензий и разрешений.
2. В случае получения от государственных органов или органов местного самоуправления информации о нарушении норм закона при производстве хозяйственной деятельности.
3. Если будет письменное обращение потребителя по факту ненадлежащего выполнения норм законодательства по вопросам проведения расчетных или кассовых операций, получения патентов и лицензий.
4. В случае отсутствия документальной отчетности об использовании регистраторов расчетных операций, книг учета и т.п., или представление их с нулевыми показателями.
5. Если будут нарушения производства, учета, хранения и транспортировки подакцизной продукции или оборудования.
6. При выявлении за результатами предварительной проверки нарушений законодательства по вопросам, определенным в ст. 75 НКУ (о видах и процессе осуществления фактических проверок).
7. Если появится информация об использовании наемного труда без надлежащего оформления трудовых отношений или выплатах финансового обеспечения без уплаты налогов в государственный бюджет (либо сознательное уменьшение суммы).

Что касается последнего пункта, то налоговики нашли хитрый способ проверять, соответствует ли действительности декларация о налогах и совпадает с реальным положением вещей. Они могут мониторить сайты по поиску работы, ища объявления от компаний. Обнаружив вакансии с высокими зарплатами, контролирующий орган сверит данные в отчетности и узнает, пытается ли предприниматель обмануть налоговую.

Плановые проверки бизнеса

Государственная налоговая служба опубликовала план-график с документальными плановыми проверками компаний. Оказывается, в 2024 году будет проведено 3 242 проверки плательщиков. Интересно, что план содержит полное название предприятия и месяц, когда начнется мониторинг деятельности.

Контролирующий орган посетит как физические/юридические лица, так и финансовые учреждения и представительства нерезидентов. Наименьшее количество проверок запланировано на январь, всего 105. А больше всего будет в марте-мае – более 200.

Налоговиков интересует аграрный сектор и розничная торговля, поэтому именно такому бизнесу следует приготовиться к усиленному контролю. Также внимание будет приковано к сфере строительства, аренды, реализации пищевых продуктов. Чтобы узнать, входит ли какая-либо компания в план, необходимо ознакомиться с опубликованным графиком.

Ранее сайт Pro Гроші писал, что налоговая усилила контроль за OLX и рассказывал, кого из продавцов накажут. Также мы сообщали, как правильно заполнить декларацию по ренте, чтобы у налоговиков не возникло вопросов.