Налоговая точно придет: по каким причинам бизнес не избежит встречи с госорганом

Несмотря на полномасштабную войну в Украине, еще в 2023 году возобновили проведение документальных проверок бизнеса. И хотя эту процедуру налоговики могут и не проводить, причиной для проверки станет хотя бы одно из оснований, определенных пунктом 1 статьи 78 Налогового кодекса.

Об этом рассказали специалисты Центрального межрегионального управления Государственной налоговой службы по работе с крупными налогоплательщиками.

Какие основания для проверок бизнеса предусмотрены в налоговом кодексе:

• появилась информация о нарушении налогоплательщиком валютного, налогового и иного не урегулированного Налоговым кодексом законодательства, если он не предоставит пояснения и документальные подтверждения на обязательный письменный запрос контролирующего органа за 15 рабочих дней со дня, следующего за днем ​​получения запроса;
• налогоплательщик не предоставил в установленный законом срок налоговую декларацию, расчеты, отчетность для налогового контроля за трансфертным ценообразованием, если представление предусмотрено законом;
• контролирующий орган получил уточняющий расчет по соответствующему налогу за проверяемый период;
• есть неверные данные в налоговых декларациях, если налогоплательщик в течение 15 рабочих дней не предоставит пояснения и документальные подтверждения по письменному запросу контролирующего органа;
• представлено возражение в акт проверки и/или дополнительные документы или жалобу на принятое по ее результатам налоговое решение, в которых требуется полный или частичный пересмотр результатов проверки или отмены решения, если налогоплательщик ссылается на обстоятельства, не исследованные.

Отмечается, что о проведении документальной внеплановой проверки происходит только после того, как соответствующее решение согласовал руководитель налогового органа (его заместитель или уполномоченное лицо). Перед этим должен быть оформлен приказ.

Проводить соответствующую проверку можно только в том случае, если налогоплательщик получил копию приказа до начала проверки.

Почему налоговая может проверить вашу банковскую карту

Как пояснила бухгалтер Леся Днестрянская, налоговая может заинтересоваться поступлениями на карту украинцев, если:

• в течение месяцев на личную карточку поступают регулярные платежи от разных людей;
• на карту одним платежом поступает большая сумма в валюте, или 50 тысяч гривен одним платежом;
• в течение месяца карточку пополнили на 400 тысяч гривен и больше.

То есть, если налоговой станет известно об осуществлении таких операций, специалисты обязательно проверят деятельность держателя банковской карты.

Ранее мы писали, что ФЛП массово получают предупреждение от налоговиков. Также мы рассказывали, появится ли в Украине налог 18% на все поступления карты физических лиц.

Pro Гроші в Telegram Pro Гроші в Google News